Erfenis

20 november 2020
door: Mr. Chantal Lemmens
20 november 2020
door: Mr. Chantal Lemmens
20 november 2020
door: Mr. Chantal Lemmens

Kruislings verzekeren

 

Ondanks de aangescherpte Coronamaatregelen gaat (gelukkig) mijn specialisatieopleiding Vereffening Nalatenschappen gewoon door. En dat is fijn. Want ik kan mijn aandacht er toch beter bijhouden als ik ‘live’ wordt onderwezen dan als ik een Webinar moet volgen.

 

En dus mocht ik deze week voor dag drie van de opleiding naar Houten.

En waar de meeste cursussen vaak gesneden koek zijn, leer ik in deze veel nieuwe dingen.

 

En één van die nieuwe dingen was dat kruislings verzekeren geen zin heeft als je in gemeenschap van goederen bent gehuwd. Althans, niet als je door kruislings te verzekeren erfbelasting wilt ‘besparen’.

 

Maar wat is kruislings verzekeren precies?

Kruislings verzekeren betekent dat jij de premie betaalt voor de uitkering welke jij krijgt op het moment dat jouw partner overlijdt. En dat jouw partner de premie betaalt voor de uitkering welke hij of zij krijgt op het moment dat jij overlijdt.

 

Maar waarom zou je kruislings verzekeren?

Door zelf (als verzekeringsnemer) de premie te voldoen voor de uitkering welke jij ontvangt bij het overlijden van jouw partner, voorkom je dat deze uitkering in de erfenis van jouw overleden partner valt en je hier dus erfbelasting over moet betalen.

 

Maar waarom hoef je er dan geen erfbelasting over te betalen?

Als jij zelf de premie hebt betaald, zijn deze premies ten laste van jouw vermogen gekomen. Niet ten laste van het vermogen van de overledene. En nu er niets aan het vermogen van de overledene is onttrokken, ziet de belastingdienst de uitkering ook niet als vermogen van de overledene, maar als vermogen dat jou toekomt. De uitkering is een gevolg van de door jou zelf betaalde verzekeringspremies en komt dus aan jou toe en niet aan jouw overleden partner.

 

Waren de premies voor jouw uitkering door jouw partner betaald, dan was de situatie anders geweest. Dan stelt de belastingdienst zich op het standpunt dat doordat de premies uit het vermogen van jouw partner zijn betaald, zijn erfenis lager is geworden. En de uitkering welke, als gevolg van deze betaalde premies, moet worden betaald behoort dan tot het vermogen van jouw overleden partner en dus tot zijn of haar erfenis. En daar moet dan erfbelasting over betaald worden.

 

Maar, kruislings verzekeren werkt dus niet als je in gemeenschap van goederen met elkaar bent getrouwd.

En alhoewel nieuw voor mij, is het eigenlijk wel logisch. Want in een gemeenschap van goederen hebben jullie als echtgenoten geen privé vermogen. Er is alleen een gezamenlijk vermogen. En als uit dit gezamenlijke vermogen premies worden betaald voor een overlijdensrisico verzekering worden deze premies door jullie gezamenlijk voldaan. En worden deze premies dus ook uit het vermogen van jouw overleden partner betaald.

En dan geldt, op grond van de successiewet, dat wordt aangenomen dat door het betalen van deze premies het vermogen van de overledene is verminderd en dat daarom de uitkering ook tot het vermogen van de overledene behoort. En dat hier dus erfbelasting over betaald moet worden.

 

Conclusie

Dus ben jij in gemeenschap van goederen gehuwd en heb jij jouw overlijdensrisico verzekering kruislings verzekerd, schrik dan niet als je, na overlijden van jouw partner, over de te ontvangen uitkering toch erfbelasting moet betalen.

 

Wil je weten of dit ook voor jou of jullie geldt, neem dan gerust contact met mij op. Ik help je graag.


Deel op sociale media:

Voor eventuele vragen kun je mij telefonisch bereiken op maandag en woensdag tussen 09.00 uur en 12.00 uur en op dinsdag, donderdag en vrijdag tussen 09.00 uur en 12.00 uur en tussen 13.30 uur en 17.00 uur.

 

Laat jouw e-mailadres achter als je meer informatie wilt over dit onderwerp.

 

Ongeldige invoer

Erfenis

20 november 2020
door: Mr. Chantal Lemmens
20 november 2020
door: Mr. Chantal Lemmens
20 november 2020
door: Mr. Chantal Lemmens

Kruislings verzekeren

 

Ondanks de aangescherpte Coronamaatregelen gaat (gelukkig) mijn specialisatieopleiding Vereffening Nalatenschappen gewoon door. En dat is fijn. Want ik kan mijn aandacht er toch beter bijhouden als ik ‘live’ wordt onderwezen dan als ik een Webinar moet volgen.

 

En dus mocht ik deze week voor dag drie van de opleiding naar Houten.

En waar de meeste cursussen vaak gesneden koek zijn, leer ik in deze veel nieuwe dingen.

 

En één van die nieuwe dingen was dat kruislings verzekeren geen zin heeft als je in gemeenschap van goederen bent gehuwd. Althans, niet als je door kruislings te verzekeren erfbelasting wilt ‘besparen’.

 

Maar wat is kruislings verzekeren precies?

Kruislings verzekeren betekent dat jij de premie betaalt voor de uitkering welke jij krijgt op het moment dat jouw partner overlijdt. En dat jouw partner de premie betaalt voor de uitkering welke hij of zij krijgt op het moment dat jij overlijdt.

 

Maar waarom zou je kruislings verzekeren?

Door zelf (als verzekeringsnemer) de premie te voldoen voor de uitkering welke jij ontvangt bij het overlijden van jouw partner, voorkom je dat deze uitkering in de erfenis van jouw overleden partner valt en je hier dus erfbelasting over moet betalen.

 

Maar waarom hoef je er dan geen erfbelasting over te betalen?

Als jij zelf de premie hebt betaald, zijn deze premies ten laste van jouw vermogen gekomen. Niet ten laste van het vermogen van de overledene. En nu er niets aan het vermogen van de overledene is onttrokken, ziet de belastingdienst de uitkering ook niet als vermogen van de overledene, maar als vermogen dat jou toekomt. De uitkering is een gevolg van de door jou zelf betaalde verzekeringspremies en komt dus aan jou toe en niet aan jouw overleden partner.

 

Waren de premies voor jouw uitkering door jouw partner betaald, dan was de situatie anders geweest. Dan stelt de belastingdienst zich op het standpunt dat doordat de premies uit het vermogen van jouw partner zijn betaald, zijn erfenis lager is geworden. En de uitkering welke, als gevolg van deze betaalde premies, moet worden betaald behoort dan tot het vermogen van jouw overleden partner en dus tot zijn of haar erfenis. En daar moet dan erfbelasting over betaald worden.

 

Maar, kruislings verzekeren werkt dus niet als je in gemeenschap van goederen met elkaar bent getrouwd.

En alhoewel nieuw voor mij, is het eigenlijk wel logisch. Want in een gemeenschap van goederen hebben jullie als echtgenoten geen privé vermogen. Er is alleen een gezamenlijk vermogen. En als uit dit gezamenlijke vermogen premies worden betaald voor een overlijdensrisico verzekering worden deze premies door jullie gezamenlijk voldaan. En worden deze premies dus ook uit het vermogen van jouw overleden partner betaald.

En dan geldt, op grond van de successiewet, dat wordt aangenomen dat door het betalen van deze premies het vermogen van de overledene is verminderd en dat daarom de uitkering ook tot het vermogen van de overledene behoort. En dat hier dus erfbelasting over betaald moet worden.

 

Conclusie

Dus ben jij in gemeenschap van goederen gehuwd en heb jij jouw overlijdensrisico verzekering kruislings verzekerd, schrik dan niet als je, na overlijden van jouw partner, over de te ontvangen uitkering toch erfbelasting moet betalen.

 

Wil je weten of dit ook voor jou of jullie geldt, neem dan gerust contact met mij op. Ik help je graag.


Deel op sociale media:

Voor eventuele vragen kun je mij telefonisch bereiken op maandag en woensdag tussen 09.00 uur en 12.00 uur en op dinsdag, donderdag en vrijdag tussen 09.00 uur en 12.00 uur en tussen 13.30 uur en 17.00 uur.

 

Laat jouw e-mailadres achter als je meer informatie wilt over dit onderwerp.

 

Ongeldige invoer